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在澳洲财年结束,细说怎么开始报税

[2017-07-01 19:41]
1 楼 
Yancey
 

澳洲的整个财年是从每年的71日开始到次年的630日。而每年的630日后,大家就开始需要进入各种报税的紧张工作。如果不及时报税,会在澳洲寸步难行,做很多事都会被卡,另外还会收到$210~$8500大洋的罚款哦!

 

如果你又不报税还不交罚款,那就呵呵了~请看下面可能面临的事件:

 

1、  罚款是有利息的,不交就一直累积着;

2、  开始会收到索赔通知……

3、  如果你还不处理,接着就可以等着法院传票了……

4、  你有个性,依旧不理? OKOK~那就等着被起诉,然后继续被罚款和坐牢吧!

5、  如果你还敢违反税法任何一项规定,特别是外国的移民,例如:没有申报海外帐户。光就这一项违规就可以罚款1万元澳币以上!!分分钟罚到倾家荡产……

 

如果你要说,我没收入!我是留学生!这不管,你也得递交材料!

 

根据澳洲法律规定:

1、凡是澳大利亚税务居民,不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外,都需要向澳大利亚税务局(ATO)申报所得税!

2、只要你在澳大利亚居留满183天以上,便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务!不具备永久居留权或公民身份的个人,不代表可以因此豁免纳税义务,留学生也是税务居民!

3、即便是无收入的人或年收入低于$18200的宝宝,还是要在每年630号之后递交一份“无收入声明表”(Non-Lodgement Advice)给税务局。

自行报税的截止日期为每年的10月31日,在有委托会计师情况下在可以延至次年3月31日。


(上图为无收入声明表


TIPS

许多留学生朋友在申请税号时有一个选项,问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否是澳洲居民或PR,而是问你是否澳洲税务居民,如果满足此项条件,应该选是!

迟报税或不报税会有什么后果?

201771日起,如果你delay28天,你可能会被罚$210,如果继续不报,则最高可能会被罚$1050!

如果你不是故意的,你可以向ATO申诉减免罚款,ATO会根据你的情况来决定最终给你罚多少钱,当然,前提是看你的理由合不合理。在极个别的情况下,如果你行为过于恶劣,ATO可能会考虑起诉你,当这种情况发生时,你可能会被罚$8500或坐12个月的牢……



所以,请评估一下自己是否属于澳大利亚税务居民,遵守本地法律法规,按时报税,做个良好公民

近些年,澳洲政府发现偷税漏税还有“合理避税”的华人越来越多,所以应对的招也是一个接一个。

比如说华人小生意被列为主要上门调查目标,这个行动主要针对咖啡馆、餐馆、美发沙龙、外卖生意、美容院、快递公司、蓝领技术工等小生意业主……

ATO2017年的最新行动中,他们又聘请了“Asian Language”的调查专员进行全面调查,调查范围包括悉尼、墨尔本、黄金海岸和阿德莱德等中大型城市。

不过,光上门调查哪里够,还有更狠的:

利用个人信息检查漏税,监控朋友圈,除了银行、雇主、保险公司、政府机构等必须提供纳税人的信息外,ATO还会调查汽车注册记录、股票、在线出售平台交易记录,还有孩子的学费、出入境记录以及移民数据!没想到的是,连朋友圈,或任何社媒内容都将成为调查“证据”!

曾经有一对澳洲夫妻的3个孩子都在私校念书,每年的学费加起来高达7万多澳元。此外,他们一家五口人曾坐商务舱飞机出国旅游,还在Facebookpo出在加拿大Whistler滑雪度假村度假的照片!

这一切都被ATO列为收入证据,证明他们谎报了实际收入最后结果就是,罚罚罚!往死里罚!而且!在这一次的财年报税中,ATOAustralia Tax Office)更是列出了“不合理避税”表!!!专门严打不合理避税!


2017ATO

七大重点“关注”退税方向

车费(每年退回80亿澳元):

ATO大大说了,如果你不能证明你在家上班,并且要同时跑到好几个地方才能完成一份工作,这个税你就别想退!另外,你的车上还必须运载大型工具或设备,来证明你真的需要开车完成工作哦!!!

 

大件货物运输费:

如果想要退回这部分的税,你要证明自己的雇主要求你装载那些工具或设备,而且必须是因为工作需要。

 

食宿费(每年20亿澳元):

如果因工作必须在外食宿是可以退税的,但如果你的雇主给了你这部分的钱,这钱还要当作收入申报!

 

网费和手机费:

每人可以获得最高50澳元的退税金额,不用收据。但是!你还是得证明这些花费都用在了工作上……

 

工作服:

工作服清洗费、工作护具和统一强制的工作服的费用是可以退回的。但衬衫西装这些东西,就算雇主强制让你穿,你也不能要求退钱哦~

 

继续教育(每年20亿澳元):

申报的课程必须与现有工作直接相关,否则就没门儿!

 

家庭办公费用(每年70亿澳元):

你必须要证明这些生产工具、设备(或其它)是你直接用来赚钱的。另外,纸张啊~电脑包啊~办公用品啊这些花销你也都可以把钱退回来呦~不过,如果你不是自雇,而是被雇主要求在家工作,那么你只能退回一定百分比的办公用品钱。


上面说了很多报税的方法,可是你知道吗,在澳洲,个人所得税也可以退?!

 

初来乍到澳洲,需要了解的东西非常之多,而退税就是其中一项和切身利益尤为相关的事情。因此,不论是社会主义还是资本主义,上到主席/总统/总理,下至平民百姓,纳税可谓每个人的重要义务和职责。

总之政府收就一个大致原则:

高收入者多交税,低收入者先交税后退税!

 

到底什么是“个人所得税 Personal Income Tax”?

个人所得税(Personal Income Tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。

也就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。

澳洲政府对于个人所得税的纳税要求在澳洲,个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人Residents,也包括非居民纳税义务人Nonresidents

居民纳税义务人:有完全纳税的义务,必须就其来源于澳洲境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;

非居民纳税义务人:仅就其来源于澳洲境内的所得,缴纳个人所得税。

BUT!因为澳洲的银行利息也牵扯征税问题,所以不管你是否准备在澳洲境内工作,都必须申请专属自己的澳洲税号Tax File NumberTFN)——由澳洲税务局Australian Taxation OfficeATO)分配给每个人的个人税号,以便上税之用。 

关于税号的申请,亲故们可自行上ATO网站申请,灰常容易,小编在此就不赘述啦~~

另外,澳洲居民每年还要上缴收入2%比例的医疗保险税Medicare levy,而非澳洲居民则无需缴纳此项税收。

TIPS

大家一定要记得,税号申好后会以邮寄方式至居住地址,务必要收好!因为仅此一个,绝无备胎!

税号拿到手后一定要在第一时间提交给银行,否则,每月一号银行发利息时,你会惊讶的发现,利息收到的同时又被扣走了一部分……那就是税!

重中之重!!!不论你在这一财政年之内打了多少税,就算只有$1都需要在财政年时报税!

因为澳洲的法律很健全严格,个人未在规定时间内向政府报税是会收到罚款通知的!至于罚款数额则会依情况而定,少则成百上千,大至数万元!

所以,可千万不要为了省事儿而不报税哦,很有可能到时本可以退到手的几十刀税款瞬间涨至巨额罚款,那可就得不偿失了。

到底啥时候可以开始办理个人退税?随时?Absolutely Not

在澳洲生活,只要你有税号就需要报税和退税!

因为土澳跟天朝不一样,财政年是年中630日而不是年底1231日。

所以一般来说,从前一年71号至本年度的630日个人的各项税务收支,都应在今年的71日后开始呈报税务局ATO,也就是报税。

如果你符合某些特定条件,ATO会从你本该交的税里直接扣除一部分,这是传说中的扣税Rebate;若一年中你实际交的税要高于规定应交税款,那便可以获得ATO的返还,也就是在下本文着重在研究的——退税Tax Return

201771日起,大家就可以准备递交2016-17财政年度的报税表,而20171031日是自行报税的最后递交期限。

如果你选择委托会计师报税并非自己通过MyTax上报的话,则报税日期可以延长至次年的331日。

所以,需要退税的亲们,要抓紧时间啊~~

一起玩转澳洲个人退税指南吧!

在澳洲,退税准备工作要做足!

个人退税,说难也难,说容易也易!“难”在于网上填表过程的多步骤及复杂程度,而“容易”在于准备材料的简单,及一旦上手就会很Easy~~~

下面,小编就将为广大群众盘点一下个人退税前的准备功课及所需材料等。

个人退税时所需材料在进行退税前,亲们最好确定自己手头已具有以下几项文件或数据:

PAYG Payment Summary(全年工资总结/税单):财政年过后,雇主为每位员工开出的交税清单。拿到清单后,筒子们务必要确认好清单上自己的个人税号和名字是否正确无误,倘若你在此财政年度里做过2份及以上工作的话,最好确定一下已经拿到所有雇主的税单。

一整财年的所有银行利息收入:由于在澳洲,银行所发利息也与纳税息息相关,所以从1671日至17630日,个人所有的银行利息收入,包括活期、定期以及Cash Management账户等都需要在退税时提供。

亲们可以要求银行出具书面证明,或者致电银行询问一下具体数字,以便在退税过程中填写在表格中相应的空格内。

如果有同学平日非常善于资金管理有Netbanking的话,也可在网上查询自己一年内的利息收入,炒鸡方便!

上一财年的退税记录 Notice of Assessment:倘若小伙伴们在之前的财政年曾退过个人所得税的话,那么在今年退税时还需要去年ATO所邮寄给你的退税总结单 Notice of Assessment

 

如果这些表格你早就不知道放哪儿了?不用着急!只要跟ATO联系一下,让他们再重新邮寄一份即可!So easy~~

Residents VS Non-Residents,区别到底在哪儿?

根据澳大利亚的税法规定,但凡是澳洲税法上所认为的居民,不论其收入所得源在澳洲境内还是国外,都需要向ATO申报所得税。

何为澳洲税法上认可的居民呢?一般来说,如果在澳洲即将学习或工作时间超过6个月,即被视为“澳州境内居住者 Residents”,和澳洲公民缴纳相同利率的税费;如果在澳洲学习或工作时间少于6个月,则会被视为“澳州境内非居住者你Non-Residents”,其在年度内所得收入皆须纳税,并无法取得税号TFN

此同志在刚到澳洲开户时必须向银行提供海外住址,而银行会自动从其银行利息收入中扣去10%税额。

退税方式有哪些,自己动手 OR 花钱了事?

在澳洲,每当财政年Financial Year来临,个人退税就成为了人尽皆知、人尽皆需的重要事宜之一。而这税到底该怎么退?

什么退税方法最适合自己?其实个人退税的方法无外乎就两种——

1、自己用MyTax软件

2、填表退或者找专业会计做。

如果你是自己拥有公司、拥有多处房产或者投资收入以及高收入人群,那么找专业人士帮忙弄是最简单粗暴的方法,也是最适合的!因为此类人群如果自己DIY,除非自己就是干会计或者熟门熟路的,否则只会是抓瞎到崩溃,因为太多的条目不知如何下手……

不过,如果不愿花钱请专业人士退税,那自己用MyTax退税也会是很不错的选择。找会计退税最有力的优势即是——“合理避税”!不用多说,大家都懂的~~~但如果小伙伴们跟小编一样只是普通子民,朝九晚五的中低收入上班族,且无过多复杂的投资及资产收益,那么自己动手退税无疑是一大选择!还可以省下找会计退税的Money哦,绝对棒棒哒!

自己动手退税的话,一定会用到的就是一个名为MyTaxATO专门线上退税程序。

下面是MyTax使用指南,力求做到新手菜鸟一学就会,个人退税轻松入账!

手把手教你玩转MyTax,自己DIY退税不是梦!

去年开始全面推行的MyTax只需要审核10个主要画面即可,较之以往的E-TAX软件更为轻松滴将报税表填妥,绝对的有过之而无不及!

小伙伴们若要使用MyTax进行退税,首先需要创建一个MyGov账户,并将其与ATO相关联,只有这样才能使用此账户来在线查询、进行税务和养老金Super、医疗保险Medicare、救济金等相关事宜。

第一步 创建MyGov账户:

点击进入https://my.gov.au/,进入页面后点击绿色的Create a myGov account开始创建自己的MyGov账户。



开始创建后,会出现下图的页面,按要求输入自己的邮箱地址,并在I accept前的方格里打勾,以表示同意相关条款,然后点击Next进入下一步。

进入下一步后,邮箱里会收到一封来自MyGov的验证邮件,将邮件里的验证码输入在途中空格处,点击Next进入账户创建的最后一步。



最后一步是填写个人相关信息(手机号码)和设置账户密码,应注意的是,密码提问处设置的三个问题的答案亲们一定要记清楚哦~因为在第一次登陆账户是会要求回答这些问题已验证身份。填好后点击Next就完成账户创建啦~~



第二步 将MyGov账户和ATO连接

 

账户创建完成后,还需将个人的MyGovATO联结,只有这样才可以顺利进行退税流程。

进入个人账户后,点击Member Services项,从下列的一堆选择中找到Australia Taxation Office,并点击最右侧的Link按钮,从而完成MyGov账户和ATO的连接。(有其他需要Link的账户的亲们也可在此页面中完成连接哈~~

 


连接完成后,可在个人账户主页最下部看到自己已联结的服务信息。并且,在此页面中,还可以开始“退税之旅”Lodge Tax Return、管理自己的税务和养老金信息(Link自己的Super账户后)以及检查修改自己的个人信息等。

 


第三步 准备工作就绪,正式开启“个人退税之旅”!

进入ATO linked service后,点击Quicklinks类别中的第一项Lodge your return using myTax,以便快速进入myTax的个人退税程序。

MyTax程序开启后,首先映入眼帘的是要你清楚自身是否符合使用此程序自助退税的条件。大家务必要看清自己是否具备相应资格,以免后续出现不必要的麻烦!


比如有营业收入或亏损Business income or losses、有海外收入Foreign income、房产出租的收入会亏损Income or losses from rental properyies、以及不是合法的澳洲纳税人Not an Australia resident for tax purposes等均在Not eligible所列条件中。



当然,如果所列几条全都与自身无关,那么恭喜大家是具备相应资格使用MyTax进行个人退税,点击右下方的Start蓝色按钮,就正式进入退税程序啦!

 

第四步 退税过程分9步,一步不能少,步步需谨慎!

 

1、个人信息

开始退税后,第一步就是Your Details。根据表格要求填写正确无误的个人信息、联系方式(一定要是能找的着亲故的联系方式!)和自己的账户信息名字、BSB、账号(若有返还税款,ATO就会将钱打到此账户,所以亲们可一定不能填错了啊……)



2、全年收入总结

填写好个人信息后就是年度收入啦,首先要填写自己的职业并点击Add Payment Summary

然后根据自身情况选择相应收入类别,一般情况下小编觉得大家都是第一项—收入和工资,但如果个别亲们是领取政府福利的,那么就需要根据所领福利类别勾选相应类别。


选好后,下面会出现诸多条所需填写信息,小编就以大众所需的工资收入类别为例,此时大家就需要之前准备好的PAYG Payment Summary(全年工资总结/税单),按照上面的公司信息填写至网页表格中。



此项也关乎最终税款多退少补的数额,所以大家切记按照PAYG Payment Summary上所出数额填好。

3、利息和分红

公司信息填好后就进入利息和分红填写项,这时除了需要填写年度银行所得利息Gross interest只要财政年内利息总数超过$1就得填!)之外,若有其他相关的利息和分红(如股票、基金、投资分红等)也需将其具体数额填入表格内,没有则无需填写。



至于二者的具体类型,筒子们可以点击页面上蓝色的More information进行详细了解,因为个人视情况而异,所以本人就不在此赘述了哈。

 

4、Deductions—神奇的收入抵免项

简单来说,Deductions是对你纳税收入(税前收入)做相应的抵免,说通俗点儿就是减少纳税额的一种正当合理合法方式!

 

在此界面中一共可以填写4Deductions项:

A、银行利息收入抵免Interest Deductions——如果小伙伴们有银行利息收入(一般情况下大家都有哈~),并且银行对利息产生账户收取账户管理费的话,那在个人退税时就可以用来做抵免。

如果有的小伙伴有Cash Management Account,银行有时也会收取相应的管理费,其也可作为退税抵扣。

年度具体的管理费总数亲们最好咨询一下银行,或者从各个Statement里加得总和。

 

B、分红抵免Dividend Deductions——投资分红的抵免类似银行利息。

C、礼物和捐款抵免Gifts or Donations——倘若你曾在财年中向ATO认可的慈善组织或已经注册的政党捐助过2澳元以上,则该捐款就可视为个人退税的抵免项。

 

D、税法律师/会计师服务费抵免Cost of Managing Tax Affairs——假如你曾在2015-16财年因请税法律师或者会计师而付过相应服务费用的话,便可在2016-17财年进行抵免。需要注意的是,当年7月以后交付的服务费只可在下一财年个人退税时抵免!



TIPS

1、填写抵免内容时,小伙伴们要根据实际情况合情合理填写,不然很容易会被ATO审计!

2、所有Deductions项目都需相关依据所托,例如银行账单、结账凭证、小票等,以防ATO的检查,不可凭空想象得之!(不过按照小编打听来的小道消息,据说只有抵免金额在300刀以上时,ATO可能会要求提供小票作为依据~至于300刀以下的嘛,相信不用小编说大家也都懂了~

3、所有Deductions的具体类型,筒子们若有不清楚之处,可以点击页面上每项下蓝色的Moreinformation进行详细了解,以此为准!

 

5、个人收入评定

此项需要如实填写家庭中小孩的数量,因为孩子的数量会直接影响个人税务水平,因此亲们务必要真实准确地填写Dependent Children的数量。

没有孩子的写0,不可不填!填写好点击进入下一步。

6、配偶信息


已有配偶或事实婚姻伴侣的筒子们需要在此项中准确填写另一半的个人信息、年收入、额外福利FringeBenefit、以及养老金Super等数额。


7、税收抵消Offsets和调试Adjustments


Deductions不同,Offsets是对自身应交税款进行抵免,说白了也就是直接从交的税里扣,一直扣到不交税为止。

在此界面中,可以看到,Offsets符合条件人群包括老年人和领养老金者Senior and PensionerOffset,以及特定地区和海外劳动力Zone or Overseas Force Offsets

若年龄达到澳洲老龄水平,那么就可以申请此项减免,同时正确选择自己的Tax offset codeVeteran code

对于在偏远地区或海外工作的人员来说,也可视自身条件申请相应税收减免。

总之,此项填写视个人情况而定。不符合以上条件者,则无需填写此页!


 

8、医疗保险

此项对于享有Medicare和没有医疗保险的人儿们都适用,就是说,如果你没有Medicare则可以享有全年的医疗保险豁免,如果你全年都享受公费医疗就无法享受豁免。

2016-17 Financial Year对于税前收入超过$21335的亲们来说是需要缴纳2%Medicare Levy的,反之则无需。但是,Medicare Levy也会因孩子的数量而有所不同,所以在之前的Income Test一览,大家一定要写清楚孩子的数量!

因此,可以进行医疗保险豁免的人群分为三种,详见页面出现的对于三种类别的详细介绍,满足条件的亲故们可以勾选Yes,无需缴纳医疗保险税。

 


通常来说,一旦你递交了PR申请,你就具备了Medicare的资格,从此就需要缴纳Medicare Levy。但在递PR的那一刻之前,你是完全不需要交这个钱的!

举例来说,小明在201611日递交了PR,在财年结束后,年收入是4万,如果不申请MedicareLevy Exemption,就会被税务局收取$800Medicare Levy,但如果申请了Medicare Levy Exemption,那就只要交一半就可以了。小明在递交PR之前那段时间(201571~20151231日)是不需要交的,递交PR之后的那段时间(201611~2016630日)才会被税务局征收Medicare Levy

那么,问题来了——

财政年个人退税时,到底应该如何避免被ATO收取Medicare Levy呢?

具体步骤如下:

首先,小伙伴们需要申请Medicare entitlement statement,申请表在这里下载:https://www.humanservices.gov.au/customer/forms/ms015并且,除了填写如上申请表,还需要提供相应材料(材料清单和申请方式在申请表最后一页都有写)。

然后,将如上材料扫描好,发邮件到MES@humanservices.gov.au进行申请。(当然,你也可以按照申请表第1页右下角的方式邮寄或传真申请。)

最后,大约过1个半月左右,你的信箱(不是Email)里就会收到如下的一份纸质的Medicare entitlement statement了,上面会清楚写明你not being eligible for Medicare benefits,意思是说你不符合Medicare资格(意味着你不需要交Medicare的钱,不要看到Not Eligible就误以为申请失败!)。



有了这张纸后,亲们在报税的时候,就可以在MedicareLevy Exemption那里打勾并输入豁免的时间365天了。

注意,如果你递交了PR,那就只能申请递交PR之前的那段时间的Medicare Levy Exemption(具体请参考前面小明的例子)。

那么,如果我已经被税务局收了这些钱,还能要回来吗?答案是能!但只能退还最近2年内的(这个2年指的是Notice of Assessment上面的date of issue的两年)!

首先,按照如上方式获取Medicare Entitlement Statement(这很重要!)。其次,登陆你自己的MyGov账号,你会在你的退税记录那里看到有Amend的按钮,如下图:

点击Amend的按钮,将Medicare那块的信息改成正确的就可以了(不需要上传那份Medicare entitlement statement,如果需要提供,ATO会联系你~然后,亲们就坐等ATO退钱给你了就行了~so easy


高收入人群即税前年收入超过$90000并且没有私人医疗保险Personal Health Insurance的人需要交纳医疗保险附加税Medicare Levy Surchange

所以,MLS是根据纳税者本身是否拥有私人医疗保险和不同家庭情况而定的,也就是说,在填表时需要写清楚自己和家属是否具有Private patient hospital cover。一定要是覆盖医院Hospital Cover才可以哦! 

除此之外,在最后一定要把自己有的私人医疗保险Private Health Insurance信息按要求写清楚。填写全部完成后点击进入最后一步。

 

9、预估退税数额,完成“个人退税之旅”

进入最后一个步骤后,系统会根据你之前所填的所有信息与数额估算出大概退还税款的数额,仔细确认数字无误后,勾选Declaration Box

如果退税过程中有ATO的志愿者Tax Help Volunteer帮助完成,则还需将其ID号码填写在最后的空格内,如若没有则无需填写。

 全部检查完成后,点击页面最下方的蓝色Submit按钮就完成整个自助退税过程啦。现在就可以静静滴等待税款入袋啦!并木有想象中那么复杂似不似~~~


TIPS关于退税过程中申报相关工作支出的几点须知:

所申报支出必须为该财政年内的开支。

所有申报抵免项目必须与工作相关,不可为私人开销,若个人之前已向雇主报销过此项花费,则不可再次在退税中申报。

如果减免项目金额超过300澳元,则需保留、提供相关消费支出记录,以作凭证。当然,为避免纸质凭证的丢失,ATO网站上有列出一个“可被接受记录”的名单供大家退税时参考!





 
 
 
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