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澳大利亚实用个人报税、退税、负扣税全攻略(1)

在澳洲生活,不但要入乡随俗,遵守澳洲法律,也要按照澳洲税务体制自觉纳税、报税,当然也可以得到应有的退税。不论你来自哪裡,懂不懂英语,都需要按规定报税。所以我们非常有必要了解澳洲报税的相关常识。澳大利亚税制简介澳大利亚是一个联邦制国家,经过长期的演变与发展,一个完善科学的税制已在澳大利亚确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色,不仅有合理的税制模式,而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制,从而强有力地保障了税制的顺利实施。澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国,与此同时,纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。澳洲纳税、退税实用常识1. 税号的申请到了澳大利亚,不管是工作还是留学,你都应

在澳洲生活,不但要入乡随俗,遵守澳洲法律,也要按照澳洲税务体制自觉纳税、报税,当然也可以得到应有的退税。

不论你来自哪裡,懂不懂英语,都需要按规定报税。所以我们非常有必要了解澳洲报税的相关常识。


澳大利亚税制简介

澳大利亚是一个联邦制国家,经过长期的演变与发展,一个完善科学的税制已在澳大利亚确立起来。

澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色,不仅有合理的税制模式,而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制,从而强有力地保障了税制的顺利实施。澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国,与此同时,纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。


澳洲纳税、退税实用常识


1. 税号的申请

到了澳大利亚,不管是工作还是留学,你都应该应该尽快申请个人的税号(Tax File Number)。要提醒大家的是,个人的税号是保密的资料,不要随意透露给别人!只有银行等机构才能要求你提供税号。

参考阅读:手把手教你申请澳洲税号(TFN)


2. “财政年度Financial Year”是什么

刚来澳洲的华人可能都奇怪过:为什麼每年的7月1日到来年6月30叫做Financial Year。一个Year不是从1月1日到12月31日吗!原来,在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日,也就是个人年收入的计算周期。

所以,你在澳洲有多少收入,应该叫多少税,不是按自然年来算,而是按这里所说的财年时间段来计算的。


3. 每年的报税时间

每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期,如果你委托会计师报税的话,可以延长到次年的3月31日。您必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。


4. 主要税种

澳大利亚是一个实行分税制的国家,其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入。联邦税收包括:个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种,以及联邦国有企业上交的利润等

州政府税收包括:工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是,主体税种不同:澳大利亚的主体税种是直接税,而直接税中的个人所得税又是重中之重。

个人所得税佔整个联邦税收收入约60%。其它比如中国的主体税种是间接税。


5. 递交报税表个人要求

澳税法规定,凡是澳大利亚税务居民,不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外,都需要向澳大利亚税务局(ATO)申报所得税。一般来说,只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者,便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。

不具备永久居留权或公民身份的个人,不代表可以因此豁免纳税义务,因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时,除了考虑住所及居住天数的因素,还会考虑其它因素,比如说个人主要事业所在地,是否有意在澳大利亚长久居住等等方面,留学生也是税务居民。

提醒:许多留学生朋友在申请税号时有一个选项,问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR,而是问你是否澳洲税务居民,如果满足此项条件,应该选是。


6. 报税材料的准备

报税的文件资料有多种,主要包括:

  • 税单group certificate或去年税务记录tax return orassessment notice;
  • 工资单;
  • 其他所有收入记录,如退休金、福利金、卖出股票、收进租金;
  • 所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证(收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等);
  • 公司或小生意的账本明细册;
  • 如果你有一些支出没有凭证,比如说火车票,只要有合理的计算方法,税务局也是认可的。

所有报税资料都要保存5年,因为税务局每年都会抽查。

在抽查时,一切凭证据讲话,但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报,罚款会很多,至少是年收入的13%。

通常来说,与工作有关的支出,在$300以下的,一般不需要凭证,可以凭自己记录获得退税。


7. e-tax递交方式

网上报税最简单的递交方式之一就是利用在线e-tax(电子报税软件)。E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统,7天24小时都能使用。

只要上ATO官网搜索E-tax,就可以下载E-tax。

用E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少,但前提是必须要有基本的税务知识,以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目,或Claim太多而被ATO审查。

用E-tax自己报税,手上要准备的资料包括:

  • 雇主提供的PAYG Payment Summary(全年工资总结);

  • 税号;

  • 银行账号(如果选择directdebit的方式);

  • Medicare card number(如有);

  • 全年银行利息;

  • 投资(如有)股票的股息;

  • 投资房(如有)的租金收入和开销。

如果是第一次报税,没有Notice of assessment,ATO会要你提供一些只有你才知道的资料,如PAYG summary上的全年税前工资。如果有配偶(夫妻/同居),可能需要填入对方资料。

最后是填入银行帐号,ATO会自动打钱到这个账户,要确定BSB和Account Number都对。

填完这些,就进入收入和工作开销的部分,这个就视个人情况而定来填写。

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