案例1：假使小王47岁，澳大利亚税务居民，2013年买了一套投资房80万澳币，2016年卖出价为100万澳币，在其它费用和因素不考虑的情况下，小王有多少资产利得需要税收？
具体计算方法：
资产利得=50%（$1000,000-$800,000）=$100,000
资本利得税接下来的计算方式将与税收居民其他收入计算方式一致。
案例2：假使小王47岁，非税务居民，2013年买了一套投资房80万澳币，2016年卖出价为100万澳币，在其它费用和因素不考虑的情况下，小王有多少资产利得需要税收？
2012年5月8日后，非税务居民不再享有50%的资本利得折扣，所以资本利得为$200,000。资本利得税接下来的计算方式将与非税收居民其他收入计算方式一致。
类型三：养老金收益
澳大利亚的养老金体系非常完善，个人或家庭贡献给养老金的收入有很多种，例如，自我供给，雇主，资产得益，遗产和意外之财等。目前，雇主至少需要提供工资的9.5%的养老金。澳大利亚养老金体系也非常复杂，在一定范围内，养老金账户的税率为15%，但如果超过一定额度，需要交纳额外税收。从自己的养老金取钱需要满足一些条件，一般来说有: 1. 65岁或以上; 2. 达到退休年龄并退休; 3.仍在工作并开通过渡退休到退休账户（Transition to retirement）。
以下举一个非常简单的例子：
案例1：假使小王47岁，澳大利亚税务居民，2016/2017雇主共支付5000澳币的养老金，在其它条件都不考虑的情况下，小王需要付多少税收？
具体计算如下：
5000*15%=$750
所以，小王的养老金需要支付税750澳币。这个税会从小王的养老金里扣，对个人的现金流不产生影响。
避税方法:
澳大利亚的税收制度如此完善和严整，由于每个人的情况不同，避税方法也是多样而又复杂。那么我们该如何避税呢? 又有哪些初级的避税方法呢？
澳大利亚初级的避税方法有：可允许扣除收益(allowable deduction), 亏损抵税法(Negative Gearing)，养老金福利(Salary Sacrifice), 对冲账户(Offset Account ), 家庭信托(Family Trust)
可允许扣除收益(allowable deduction)：简单的说就是部分开支可以用来抵相关收益。有些开支如果是工作所需，这部分支出可以用来抵当年纳税收入，例如，电脑，公文包，与工作相关的物品等。
亏损抵税法(Negative Gearing): 字面拆解就是用亏损的投资与利得的投资相对冲。例如房子租赁亏损的钱，可以抵免上班族所需交的个人税。或者股票买卖中获利的部分可以与亏损的部分相互对冲。
养老金福利（Salary Sacrifice）：这是一种把自己一部分收入变成个人福利或把钱打入养老金的账户的避税方法。
对冲账户(Offset Account)：一般指把银行利息放到家庭贷款的对冲账户上，该利息不算做利息收入。
家庭信托(Family Trust)：家庭信托属于经营生意或者投资的一种结构，他本身是一种避税方式，把利润分到各个家庭成员，充分利用低收入人低税率的有利条件。
以下我们通过可允许扣除收益(allowable deduction)的方式来看看，如何通过避税，减少应缴纳税收：
案例1：假使小王47岁，澳大利亚税务居民，在2016/2017年财政年，获得工资收入为57,000澳元，有2530澳元为可允许扣除收益。在不考虑其它因素的情况下，小王今年应纳税收入是多少？
具体税收计算如下：
免除可允许扣除收益后纳税收入=$57,000-$2530=$54,470
免除可允许扣除收益后应纳税(Tax on taxable income)=$3572+32.5%($54,470-37,000)=$9250
低收入税收抵免（low income tax offset)=$445-[($54,470-37,000)*1.5%]=$183
医疗保险税=$54,470*2%=$1,089.4
最后向ATO应缴税收=$9250+$1,089.4-$183=$1,0156.5
所以，如果小王没有可允许扣除收益(allowable deduction),将向ATO缴纳$11,067。然而，现在只需要向ATO 缴纳$1,0156.5。由此可见，小王减少了$910.5的税收。
总结：
由于澳大利亚税务系统的复杂性，以及每年都在不断地更新中，具体计算和避税需要根据个人实际情况具体分析，税务的建议需要提早向相关专业人士咨询，以免造成不必要的损失。本文中的分析，观点或其他咨讯均为个人总结不构成建议，感兴趣的读者可以上https://www.ato.gov.au进一步的研究。
