如何合理合法避税
大家千万不要小看合法合理避税,如果能够用科学方法操作,可以为自己省下不少的钱。
聘请专业会计
如果你不仅仅只是一个公司职员,拥有有房产、公司等多种收入来源,尽可能不要自己报税,找一个专业会计师来解决这些问题。因为会计师不但可以帮助打理税务问题,还可以帮助回答税务局的问询。
学习和日常工作抵税
在澳洲,当你的工作需要学习新技能的时候,如果不是公司出钱,是你自己出钱的,这个学费(包括书本费、参加讲座的车费等)是可以用于抵税的;因为加班产生的餐费、误车费等,如果能够提供有效的相关证明,也是可以在合理范围内省税的。
家庭办公抵税
前文我们已经提到了,创业或者小公司在家办公的,可以扣除与其相关的房屋费用,一般是按照所使用空间占房屋比例的租金、手机账单、电子产品等等;以旧换新(Trade-in)形式购买的办公用品,金额低于$300澳币的费用可直接抵税,高于300澳币则需进行折旧处理计算。
负扣税
如果维持投资物业的支出(现金和非现金)超过了你的投资收益(房租等),所带来的负的应税收入,被称为负扣税。换句话说,投资房产的的亏损部分被称为负扣税。
负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入,例如,工资收入(Salary/Wage),资本利得(CapitalGain)等,以此降低应税收入,最终达到减税的目的。具体的负扣税内容需要依据个人的case来进行操作,建议大家咨询会计师进行处理。
给大家举一个来自澳洲房产网的例子:
王女士,拥有在澳长期居留身份, 澳洲税务公民,2013财政年度其工资收入为$80,000, 在悉尼王女士拥有一套价值$66,5000的投资物业,其物业收支情况如下: 收入: 租金 :$640/周,$640x52=$33,280/年 支出:
物业管理费(Body corporate feesand charges):$4800/年
银行利息(Interest on Land):$26,600/年(贷款80%,还贷利率5%/年)
市政费(Council rates)+水费(Water Rates): $2,500/年
屋内设施折旧(Deductions fordecline in value)+建筑结构折旧(Capital worksdeductions):$9,000/年
修理和维护费用(Repairs andmaintenance):$300/年
物业管理中介费(Property agent feesor commission):$1830/年 支出总计:$45,030/年 净投资收益:$33,280-$45,030 =-$11,750(负扣税) 应税收入:$80,000-$11,750=$68,250 应缴税款: $14,752
根据上例,我们把支出进行细分:
非现金支出:折旧=$9,000
现金支出:物业费+还贷利息+市政费+水费+维护费+中介费=$36,030
那么净现金收益实际为:$33,280-$36,030=-$2,750,意思是,王女士为维护这个投资物业的实际花费是$2,750。 如果王女士没有这个投资物业,她的$80,000应税收入所需缴的税款为$18,747,比有投资物业多交税$3,995。
经此对比,拥有投资物业的王女士可以合理节税 $3,995,扣除维护投资物业的$2,750, 王女士通过负扣税可以获得$1,245的税务利益。
夫妻之间避税
如果夫妻收入之间呈现出一高一低的状态,高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金,最高可以获得$540的税务优惠。
除此之外,可以把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比高,或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证、真实有效)。这样的话,达到降低高方税率来获得更多的收益。
成立家庭信托基金
成立一个自家成员组成的信托基金。当产生收益时,可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化,便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。
这种信托基金特别适合生意经营者,这样可以把生意所带来的营利分摊给每个家庭成员。
看到这里大家应该对于,接下来到来的报税季有了充分了解。以上内容尽管已经是最新信息的汇总,但是具体的操作还是需要大家咨询专业的会计或者上网实操在此,预祝大家报税季顺顺利利,来年红红火火发大财。