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2018报税季,避税攻略了解一下?分分钟省出一大笔开销!

[2018-05-31 19:43]

每年的报税季又要到了,据了解,2018财年,澳大利亚税务局(ATO)要严抓纳税人申报的其他工作相关支出(Other Work-related Expenses),也就是说想要通过其他支出达到合理避税的目的一定要保存好各类证据。

不仅如此,ATO刚刚上线了大把钞票研发的DATA Matching系统,通过这个系统,ATO可以将自己的数据与移民局的数据进行对比,并将个人出入境、银行跨境汇款等都纳入审计范围,深入调查澳洲签证持有者的税务情况。

再一次提醒大家,在澳洲持有合法签证,只要有过工作经历,哪怕是留学生都必须按照要求进行报税。

众所周知,澳洲是一个高福利高税收的国家,如何能够最大程度的减少税金,你需要了解以下内容:

点评一:澳洲税务公民了解一下   

澳洲公民≠澳洲税务公民!!

税务公民只是单纯地从税务的角度界定税务上的义务与权利,与本身是否持有澳洲公民身份和签证的类别并没有直接的关联。简而言之,您即使是持中国护照的中国公民来澳学习、工作、做生意、投资等,也很大可能要被划为澳洲税务公民;相反,就是持澳洲护照的澳洲公民,如果并不长期居住在澳洲,他也不算澳洲税务公民。

澳洲税务局主要根据以下几点来定义您是否为澳洲税务公民

->居住测试: 您是否主要生活在澳洲,包括在澳洲是否有资产,开设银行账户,有自住房等等。这个测试定义比较模糊,所以还有下面几条更具体的测试。

->家庭测试: 您的常驻家是否在澳洲。

->183天测试: 您是否在澳洲整个财政年内居住超过183天(半年)。

即使您没有满足第一条居住测试,只要满足其他任意一条,都会被定义为澳洲税务公民。下面重点来了,在税制上澳洲税务公民与非税务公民有什么区别呢?请看下表:

税务公民与非税务公民的区别

税务公民非税务公民有$18,200收入的免税额度,之后的税率从19%开始随收入递增没有免税额度,所有收入都需要交税,税率从32.5%开始随收入递增全球收入征税只对澳洲境内收入征税需要交纳公共医疗税不需要交纳公共医疗税澳洲利息收入按照个人收入税率计算澳洲利息收入按照10%的税率征收可享受资产增值税、自住房免税、低收入抵免等税务政策不享受任何税务抵免政策

说完澳洲税务公民的定义,以及税务公民与非税务公民在税制上的区别,我们再来解释两个非常关键的点,也就是税务公民的海外收入,还有非税务公民的澳洲收入。

澳洲税务公民的海外收入

—— 我在澳洲报税,其他国家的收入和资产怎么算?

澳洲税务公民的所有海外收入都要在澳洲申报上税。澳洲与大多数主流国家包括中国,美国,加拿大等都有税务协议,两国税务局会交换公民收入和财产信息。如果您在这些国家的收入已经在本国交过税,在澳洲报税的时候仍然要向税务局明报,但是会获得相应的税务抵扣。需要特别注意的是,香港地区与澳洲目前尚没有税务协议。

如果您是澳洲税务公民,那理论上您在其他国家的股票、基金、利息、房租、卖房收入、工资等等都是要在澳洲申报上税的。这个规定听起来有些不合理,而实际操作上,目前税局也没有很好的方法和足够的能力来监控一般公民的海外收入。虽然两国会共享信息,但是大多数只是针对大金额的案例。

澳洲税务局现在审查公民海外收入的方法主要是通过监控澳洲本地银行账户:只要您个人的澳洲本地银行账户收到大额的海外转账进入,银行就会把这个信息报给税务局,税务局会让您解释这笔钱是从哪里来的,是不是海外收入。

专家的建议是海外转账时要留好单据,税务局会要求提供转账者和您个人的关系证明(父母、亲属等),并证明这笔资金不是您个人的收入。如果您无法证明,那税务局会把这笔钱当做您个人的海外收入,并要求您按照当年的个人税率补税。

另外一个建议是,请尽量避免频繁的海外转账:如果每隔一段时间都有一笔金额相仿的转账,那很可能会被怀疑是您在海外的持续性收入,到时候解释起来非常麻烦,所以能避免就避免。

最后一个建议是,如果您需要转一笔金额较大的钱到澳洲,而且在国内并不是从个人账户转出来的,那我们建议您也不要用这边的个人账户来接收这笔钱。更好的选择是:您可以成立一个简单的信托或者公司来接收这笔钱,这样比个人收钱安全的多。

如果您之前是澳洲税务公民,现在计划离开澳洲去海外长期生活工作,那您离开之后将变为非澳洲税务公民,您在海外的收入将不需要在澳洲申报。但是您在澳洲的境内收入,比如利息、分红、房租等等还是需要报税的,并且会被收取较高的税率。 

非澳洲税务公民的澳洲收入

—— 我是澳洲公民但现在常居海外,是否需要在澳报税?

非澳洲税务公民的海外收入是不需要在澳洲报税的,但是在澳洲本地的收入(如房租、分红、利息等)是需要报税并缴税的。如果您在澳洲有房产出租或卖出,又或者您有澳洲的存款或股票产生了利息、增值等收益,那么您可能需要申请澳洲税号并每年报税。需要注意的是,就算您没有任何需要申报的澳洲收入,但是只要您有澳洲税号,还是需要每年向澳洲税局做一个零申报。

对于以下几种收入,我们分开来讲:

->房产:海外公民买房的时候除了要额外申请FIRB之外,去年澳洲政府还额外加收了海外人士的Stamp Duty。如果您名下有澳洲房产并出租,那您需要申请澳洲税号并每年报税申报房产收入;如果您的房产卖出去了,还需要缴纳资产增值税。如果您购买了商业房产出租,那很可能除了申请个人的税号之外,还需要申请ABN和注册GST。

->利息:如果您是非税务公民,在澳洲只是有利息收入,那您不必申请税号,这些收入在发给您之前会自动被银行扣取10%的应交税。

->股票分红:和利息一样,如果您是非税务公民,在澳洲只是有股票分红收入,那您也不必申请税号,这些收入在发给您之前会根据您所在国被扣取不同比例的税。

->工资:如果您是非澳洲税务公民,但是有收到澳洲公司发的工资,那公司在给您发工资的时候就应该按照海外公民的税率来扣税,同样您需要每年报税。

 对于想在澳洲投资或做生意的海外公民,最好不要用个人的名义去投资,可以成立澳洲公司或信托来投资,这样的好处不只可以享受相比海外公民低很多的税率,同样也有资产保护的作用。和国内不同,在澳洲的法律环境下,相比公司、信托等,资产买在个人名下是最有风险的。

二:合理避税的方式   

上有政策下有对策,根据法律规定,如何合法的去最大程度减少税额十分重要,操作的好可以节省一大笔金钱。

1、投资澳洲房产

如果你已经有投资打算,那么可以考虑提前支付下一年度的银行利息从而立即获得税务减免

其他的房屋的折旧 Depreciation、配套设置 Equipment facility、需要维护和修理 Repair and maintenance 的部分、管理费用(Management fees)和租金损失(Loss of rent)等都要可以用来做税务减免。

2、股票的Margin Lending

股票的Margin Lending是一种放大投资,利用股票的Margin Lending你自己出25%,银行出75%。好处是Margin Lending的利息可扣税。假设你股票的Margin Lending赚15%,如果Margin Lending的利息为9%,而你的边际税率为45%,那么你实际上净赚15% – 9%x0.55 = 10.05%。

3、Salary Sacrifice到养老金帐户

如果不小心在股票的Margin Lending捞了一笔,一个应急的办法就是提高你工资Salary Sacrifice的比例。Salary Sacrifice部分只交15%的税,否则你得按你当年的边际税率上税。

4、家庭基金

成立一个家庭基金,特别是生意经营者。这样生意所带来的营利可分摊给每个家庭成员。

5、夫妻避税

如果夫妻收入一高一低或一有一无,则通过高方为低方买配偶退休金可获得最高$540的税务优惠、或者把本来双方平均拥有的房产改为高方占比例高些、 或高方为低方付出家务工资(要有书面凭证),达到降低高方税率而省钱几百几千。

6、打工者省税

工会会费、太阳眼镜、防滑鞋等。报读和打工有关的课程。学费包括自学课本、参考资料、听讲座、车马费等。

超时工作的餐费。打第二份工的车马费、误餐费等。临时工on call的电话费、手机费、订报费等。注册一个小生意代替你个人名字来从事同样的打工工作。

这些途径都可以帮到你退税。一般来说,单一职业的打工者,是没有多少项目可以报税的,但是如果参与多种经营,就有丰富多彩的退税空间,例如打工之余炒股票,年交易次数40以上,投入资金数万。

能赚钱最好,如果亏钱,可报 损失,作为负数合并在你的年收入里而少缴税,等于让税务局帮你买了部分单。

7、自雇人士或家庭小生意以及居家办公室避税

有许多合理支出如电脑升级、维修、电池、汽车维修、保险、汽油、招待客户、出差费用。有凭证或记录)、家居设备折旧、损耗、部分照明、取暖、上网、清洁、部分租金、电话、手机、邮费、文具、部分买报费、行业报章杂志、会费等,都可以合理申报退税。

各个行业还有你可能不知道的特定报税项目,须请教你的会计师。

8、怎样少付投资增值税

尽量自住在增值最大的澳洲房产中(如果你有几套澳洲房产的话)。合理安排投资房用来自住一段时间。拥有的资产(包括股票)尽量超过一年后再出售,可享受到50%的增值折扣。

在逐年计算和平均计算这两种计算增值税的方法中选择有利于你的一种。尽量在你的年收入大幅下降的情况下(如退休、辞职、长病、工伤)再出售你的投资房。实行预交支出部分、负债或省税投资、或把收入转 到你的退休金供款里,只少量支取,应付生活。这些都可以少付增值税。

在家人之间低于市值转让资产并不能减少增值税。如果你有投资澳洲房产又想退休时拿养老 金,记得在你计划退休前五年就要转移好,否则仍然要计入你退休时的资产。

9、推迟收入和提前付款

每年6月20前,和你的雇主协商,尽量把退休金、退职费、遣散费、奖金、分红、年假费、长期服务费、病假费等有一定时间灵活的收入,安排在7.1以后入账,可推迟一年为这些费用缴税,并提供了机会在下一年里进一步避税,也可以理解成是政府给你的一年无息贷款。

同理,有许多本该7.1后付的费用如:预定专业性的报章费、行业的年费、和生意有关的账单、汽车年度保险费、下一年度的贷款利息、某些可以预付利息的投资产品如借钱投资,慈善的捐款、给孩子学校捐款等,放在6.30前就付清,就可以在本年度获得退税,早一年钱到手。

10、几项值得注意的澳洲税务制度

->50%的托儿服务回扣。

->75岁以下人士:6.30前为自己买的退休金,政府会再补贴你最高$1500的super co-contribution,进入你退休金账户。

->高收入人士可请你的雇主把部分税前收入转入你的退休金账户,可降低你的边际税率而省钱(西方人这样做很普遍)。

->海外的收入不分多少,应该和境内收入分开列出来,从而享受只有10%的低税率。政府已经注意到大陆人士不报海外收入的情况(如退休金、大陆房产租金、炒中国股票、炒外汇宝),查出罚款就得不偿失了。

同理,用海外收入或亲友资助来投资澳洲股票、房产、基金、债券等,好过用自己澳洲的收入来投资,可以采取亲友间立字据写借条的方法,支出就可以退税,而收入也享受10%的低税率。不要忘记银行定期利息收入的报税,可能钱不多,但是税局很容易查到,惹上不必要的麻烦。每年记得不要忘了报物业折旧(新房可以连报四十年),这是负扣税的大头,还有装修费、每年四次视察你投资物业的交通费。

->2004年07月01日起,55岁以上的工作者,可自动得到政府退回税款最高$500。年收入低于2万的可以自动获得政府的最高235元的补助, 还可以免交占年收入的1.5%的国民保健税。所以力争把你的年收入降下来,不但可以少缴税,还可以享受政府补贴。

->每年高于$1500的那部分医疗费,可以凭你的私人医保公司或MEDICARE的证明来退税。

->如果你交了税但因遗失、贻误、推诿等原因,没有拿到老板的证明文件,你可以自己直接向税局申报,只要填写表格statutory declaration。

->年薪五万以上者一定要买私人医保,否则你被罚了款可能还不知道。

结语

很多人都直接将报税交给会计事务所来操作,虽然也十分方便,但是呢,建议大家,自己也要了解澳洲合法避税的方式,尤其是在消费证据方面,平日里的所有开销一定要保留invoice,这些都是报税减免的依据!

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