转眼间，澳洲又过一个Financial Year，又到一年退税时，每逢此时，澳洲人总会相继收到雇主给你的一份年收入总结PAYG Payment Summary，这也意味着，亲们可以着手准备退税了！
也许有人会疑惑，退税？！退什么税？我又不出境有啥可退税的……
NO！NO！NO！这可不是一般的商品消费税，而是传说中资本主义国家最高的“个人所得税”！这时又该有人质疑了，个人所得税还能退呢？！的确，在中国，这个税收就如那泼出去的水，一去不复返……可大家别忘了，现在咱们说的可是号称世界上幸福指数前几名的澳洲：一个个人所得税远高于发展中国家的发达资本主义国家！
对于刚来澳大利亚不久的新居民或新移民，现阶段可能还不是很了解退税这一政策，那么在即将来到的退税高峰期，热心善良的小编就为大家尽可能详尽滴答疑解惑一下——如何在澳大利亚财政年后退个人所得税。
特别强调一下，本篇攻略主要针对的是第一次退税、仅有固定工资收入/银行利息收入，无其他过多资产收入（投资房产、股票、自己运营公司等）人士。也就是说，如果您是普通上班族，一年结束后需要退税，那看这篇攻略就对啦！
此时感激涕零的亲故们快点擦干眼泪随小编一起看下去吧！
一、在澳洲，个人所得税还可以退？
初来乍到澳洲，需要了解的东西非常之多，而退税就是其中一项和切身利益尤为相关的事情。
说起税收，这是一个国家政府赖以生存的财政基础，而“个人所得税”则是政府财政收入的重要来源之一。因此，不论是社会主义还是资本主义，上到主席/总统/总理，下至平民百姓，纳税可谓每个人的重要义务和职责。
而在澳洲这个南半球最大的国家，其个人税收是根据个人收入情况逐步提高税率的，从而在减少低收入者负担的同时控制高收入者的收入过快增长。其实说白了就是——高收入者多交税，低收入者先交税后退税！
1.到底什么是“个人所得税 Personal Income Tax”？
个人所得税（Personal Income Tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。也就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
2.澳洲政府对于个人所得税的纳税要求
在澳洲，个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人Residents，也包括非居民纳税义务人Non-residents。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于澳洲境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于澳洲境内的所得，缴纳个人所得税。
BUT！因为澳洲的银行利息也牵扯征税问题，所以不管你是否准备在澳洲境内工作，都必须申请专属自己的澳洲税号Tax File Number（TFN）——由澳洲税务局Australian Taxation Office（ATO）分配给每个人的个人税号，以便上税之用。关于税号的申请，亲故们可自行上ATO网站申请，灰常容易，小编在此就不赘述啦~~
澳洲政府在2016-17新财年中明确规定，个人所得税的免税额度为年收入$18,200以下，年收入超出此数额的部分则会根据收入的高低来征收不同等级的税率（详见下表），其中个人所得税率最高至45%！Wuli妈妈呀，那岂不是人家高收入者一年交的税比在下税前年薪还多……这还让人活不活了，死拼活干一年下来，挣得钱还全交了税了……上哪儿说理去……
除此之外，澳洲居民每年还要上缴收入2%比例的医疗保险税Medicare levy，而非澳洲居民则无需缴纳此项税收。
TIPS
大家一定要记得，税号申好后会以邮寄方式至居住地址，务必要收好！因为仅此一个，绝无备胎！AND！税号拿到手后一定要在第一时间提交给银行，否则，每月一号银行发利息时，你会惊讶的发现，利息收到的同时又被扣走了一部分……那就是税！
重中之重！！！不论你在这一财政年之内打了多少税，就算只有$1都需要在财政年时报税！因为澳洲的法律很健全严格，个人未在规定时间内向政府报税是会收到罚款通知的！至于罚款数额则会依情况而定，少则成百上千，大至数万元。所以筒子们，可千万不要为了省事儿而不报税哦，很有可能到时本可以退到手的几十刀税款瞬间涨至巨额罚款，那可就得不偿失了。
3.到底啥时候可以开始办理个人退税？随时？Absolutely Not！
在澳洲生活，只要你有税号就需要报税和退税！因为土澳跟天朝不一样，财政年是年中6月30日而不是年底12月31日，所以一般来说，从前一年7月1号至本年度的6月30日个人的各项税务收支，都应在今年的7月1日后开始呈报税务局ATO，也就是报税。如果你符合某些特定条件，ATO会从你本该交的税里直接扣除一部分，这是传说中的扣税Rebate；若一年中你实际交的税要高于规定应交税款，那便可以获得ATO的返还，也就是在下本文着重在研究的——退税Tax Return。
自2016年7月1日起，大家就可以准备递交2015-16财政年度的报税表，而2016年10月31日是本人自行报税的最后递交期限。如果你选择委托会计师报税并非自己通过MyTax上报的话，则报税日期可以延长至明年的3月31日。
所以，需要退税的亲故们，要抓紧时间啊~~还犹豫什么，快跟随小编一起玩转澳洲个人退税指南吧！
二、在澳洲，个人退税前所需做足的准备工作
个人退税，说难也难，说容易也容易！“难”在于网上填表过程的多步骤及复杂程度，而“容易”在于准备材料的简单，及一旦上手就会很Easy~~~
下面，小编就将为广大群众盘点一下个人退税前的准备功课及所需材料等。
没有广告！跟着本人一起接着看下去！
1.个人退税时所需材料
在进行退税前，亲们最好确定自己手头已具有以下几项文件或数据：
PAYG Payment Summary（全年工资总结/税单）：财政年过后，雇主为每位员工开出的交税清单。拿到清单后，筒子们务必要确认好清单上自己的个人税号和名字是否正确无误，倘若你在此财政年度里做过2份及以上工作的话，最好确定一下已经拿到所有雇主的税单。
一整财年的所有银行利息收入：由于在澳洲，银行所发利息也与纳税息息相关，所以从15年7月1日至16年6月30日，个人所有的银行利息收入，包括活期、定期以及Cash Management账户等都需要在退税时提供。亲们可以要求银行出具书面证明，或者致电银行询问一下具体数字，以便在退税过程中填写在表格中相应的空格内。如果有同志平日非常善于资金管理有Netbanking的话，也可在网上查询自己一年内的利息收入，炒鸡方便！
上一财年的退税记录 Notice of Assessment：倘若小伙伴们在之前的财政年曾退过个人所得税的话，那么在今年退税时还需要去年ATO所邮寄给你的退税总结单 Notice of Assessment。假如你早就不知道放哪儿了，也无需着急！只要跟ATO联系一下，让他们再重新邮寄一份即可！So easy~~
2.Residents VS Non-Residents，区别到底在哪儿？
根据澳大利亚的税法规定，但凡是澳洲税法上所认为的居民，不论其收入所得源在澳洲境内还是国外，都需要向ATO申报所得税。
何为澳洲税法上认可的居民呢？一般来说，如果在澳洲即将学习或工作时间超过6个月，即被视为“澳州境内居住者 Residents”，和澳洲公民缴纳相同利率的税费；如果在澳洲学习或工作时间少于6个月，则会被视为“澳州境内非居住者你Non-Residents”，其在年度内所得收入皆须纳税，并无法取得税号TFN。此类同志在刚到澳洲开户时必须向银行提供海外住址，而银行会自动从其银行利息收入中扣去10%税额。
3.退税方式有哪些，自己动手 OR 花钱了事？
在澳洲，每当财政年Financial Year来临，个人退税就成为了人尽皆知、人尽皆需的重要事宜之一。而这税到底该怎么退？什么退税方法最适合自己？便成为了人们最苦恼的事情……其实个人退税的方法无外乎就两种——自己用MyTax软件/填表退或者找专业会计做。
在这里，小编真心建议大家，如果你是自己拥有公司、拥有多出房产或者投资收入以及高收入人群，那么找专业人士帮忙弄是最简单粗暴的方法，也是最适合的！因为此类人群如果自己DIY，除非自己就是干会计或者熟门熟路的，否则只会是抓瞎到崩溃，因为太多的条目不知如何下手……不过，如果不愿花钱请专业人士退税，那自己用MyTax退税也会是很不错的选择。特别地！找会计退税最有力的优势即是——“合理避税”！不用多说，大家都懂的~~~
但如果小伙伴们跟小编一样只是普通子民，朝九晚五的中低收入上班族，且无过多复杂的投资及资产收益，那么自己动手退税无疑是一大选择！还可以省下找会计退税的Money哦，绝对棒棒哒！
自己动手退税的话，一定会用到的就是一个名为MyTax的ATO专门线上退税程序。之前小伙伴们听说的可能都是一个名为E-TAX的报税软件，但自2016年7月1日起，ATO宣布MyTax将全面代替E-TAX为大家提供报税方式，号称此项新程序为简化的全新线上报税应用程序，专为税务事项简单的人士设计！听起来绝对的更快、更高、更强有木有！
下面，小编就将为大家手把手全面解读高大上的MyTax使用指南，力求做到新手菜鸟一学就会，个人退税轻松入账！
三、手把手教你玩转MyTax，自己DIY退税不是梦
今年开始全面推行的MyTax只需要审核10个主要画面即可，较之以往的E-TAX软件更为轻松滴将报税表填妥，绝对的有过之而无不及！
小伙伴们若要使用MyTax进行退税，首先需要创建一个MyGov账户，并将其与ATO相关联，只有这样才能使用此账户来在线查询、进行税务和养老金Super、医疗保险Medicare、救济金等相关事宜。
听起来似不似很简单，一点儿都木有想象中复杂难搞！下面，小编将按步骤一点一点教大家如何自己完成个人退税！我们的口号是——自己动手，丰衣足食！
第一步 创建MyGov账户
点击进入https://my.gov.au/，进入页面后点击绿色的Create a myGov account开始创建自己的MyGov账户。
开始创建后，会出现下图的页面，按要求输入自己的邮箱地址，并在I accept前的方格里打勾，以表示同意相关条款，然后点击Next进入下一步。
进入下一步后，邮箱里会收到一封来自MyGov的验证邮件，将邮件里的验证码输入在途中空格处，点击Next进入账户创建的最后一步。
最后一步是填写个人相关信息（手机号码）和设置账户密码，应注意的是，密码提问处设置的三个问题的答案亲们一定要记清楚哦~因为在第一次登陆账户是会要求回答这些问题已验证身份。填好后点击Next就完成账户创建啦~~
第二步 将MyGov账户和ATO连接
账户创建完成后，还需将个人的MyGov与ATO联结，只有这样才可以顺利进行退税流程。
进入个人账户后，点击Member Services项，从下列的一堆选择中找到Australia Taxation Office，并点击最右侧的Link按钮，从而完成MyGov账户和ATO的连接。（有其他需要Link的账户的亲们也可在此页面中完成连接哈~~）
连接完成后，可在个人账户主页最下部看到自己已联结的服务信息。并且，在此页面中，亲们还可以开始“退税之旅”Lodge Tax Return、管理自己的税务和养老金信息（Link自己的Super账户后）以及检查修改自己的个人信息等。
第三步 准备工作就绪，正式开启“个人退税之旅”！
进入ATO linked service后，点击Quicklinks类别中的第一项Lodge your return using myTax，以便快速进入myTax的个人退税程序。
MyTax程序开启后，首先映入眼帘的是要你清楚自身是否符合使用此程序自助退税的条件。大家务必要看清自己是否具备相应资格，以免后续出现不必要的麻烦！比如有营业收入或亏损Business income or losses、有海外收入Foreign income、房产出租的收入会亏损Income or losses from rental properyies、以及不是合法的澳洲纳税人Not an Australia resident for tax purposes等均在Not eligible所列条件中。
当然，如果同志们所列几条全都与自身无关，那么恭喜大家是具备相应资格使用MyTax进行个人退税滴，点击右下方的Start蓝色按钮，就正式进入退税程序啦！
第四步 退税过程分9步，一步不能少，步步需谨慎
1.个人信息
开始退税后，第一步就是Your Details。根据表格要求填写正确无误的个人信息、联系方式（一定要是能找的着亲故的联系方式！）和自己的账户信息名字、BSB、账号（若有返还税款，ATO就会将钱打到此账户，所以亲们可一定不能填错了啊……）
2.全年收入总结
填写好个人信息后就是年度收入啦，首先要填写自己的职业并点击Add Payment Summary。然后根据自身情况选择相应收入类别，一般情况下小编觉得大家都是第一项—收入和工资，但如果个别亲们是领取政府福利的，那么就需要根据所领福利类别勾选相应类别。
选好后，下面会出现诸多条所需填写信息，小编就以大众所需的工资收入类别为例，此时大家就需要之前准备好的PAYG Payment Summary（全年工资总结/税单），按照上面的公司信息填写至网页表格中。此项也关乎最终税款多退少补的数额，所以大家切记按照PAYG Payment Summary上所出数额填好，不可大意马虎。
3.利息和分红
公司信息填好后就进入利息和分红填写项，这时除了需要填写年度银行所得利息Gross interest（只要财政年内利息总数超过$1就得填！）之外，若有其他相关的利息和分红（如股票、基金、投资分红等）也需将其具体数额填入表格内，没有则无需填写。至于二者的具体类型，筒子们可以点击页面上蓝色的More information进行详细了解，因为个人视情况而异，所以本人就不在此赘述了哈。
4.Deductions——神奇的收入抵免项
简单来说，Deductions是对你纳税收入（税前收入）做相应的抵免，说通俗点儿就是减少纳税额的一种正当合理合法方式！
在此界面中一共可以填写4个Deductions项：
银行利息收入抵免Interest Deductions——如果小伙伴们有银行利息收入（一般情况下大家都有哈~），并且银行对利息产生账户收取账户管理费的话，那在个人退税时就可以用来做抵免。特别地，如果有的小伙伴有Cash Management Account，银行有时也会收取相应的管理费，其也可作为退税抵扣。年度具体的管理费总数亲们最好咨询一下银行，或者从各个Statement里加得总和。
分红抵免Dividend Deductions——投资分红的抵免类似银行利息。
礼物和捐款抵免Gifts or Donations——倘若你曾在财年中向ATO认可的慈善组织或已经注册的政党捐助过2澳元以上，则该捐款就可视为个人退税的抵免项。
税法律师/会计师服务费抵免Cost of Managing Tax Affairs——假如你曾在2015-16财年因请税法律师或者会计师而付过相应服务费用的话，便可在2016-17财年进行抵免。需要注意的是，当年7月以后交付的服务费只可在下一财年个人退税时抵免！
TIPS
填写抵免内容时，小伙伴们要根据实际情况合情合理填写，不然很容易会被ATO审计！
所有Deductions项目都需相关依据所托，例如银行账单、结账凭证、小票等，以防ATO的检查，不可凭空想象得之！（不过按照小编打听来的小道消息，据说只有抵免金额在300刀以上时，ATO有可能会要求提供小票作为依据~至于300刀以下的嘛，相信不用小编说大家也都懂了~）
所有Deductions的具体类型，筒子们若有不清楚之处，可以点击页面上每项下蓝色的More information进行详细了解，以此为准！
5.个人收入评定
此项需要如实填写家庭中小孩的数量，因为孩子的数量会直接影响个人税务水平，因此亲们务必要真实准确地填写Dependent Children的数量。没有孩子的写0，不可不填！填写好点击进入下一步。
6.配偶信息
已有配偶或事实婚姻伴侣的筒子们需要在此项中准确填写另一半的个人信息、年收入、额外福利Fringe Benefit、以及养老金Super等数额。
7.税收抵消Offsets和调试Adjustments
与Deductions不同，Offsets是对自身应交税款进行抵免，说白了也就是直接从交的税里扣，一直扣到不交税为止。
在此界面中，可以看到，Offsets符合条件人群包括老年人和领养老金者Senior and Pensioner Offset，以及特定地区和海外劳动力Zone or Overseas Force Offsets。若年龄达到澳洲老龄水平，那么就可以申请此项减免，同时正确选择自己的Tax offset code和Veteran code。对于在偏远地区或海外工作的人员来说，也可视自身条件申请相应税收减免。
总之，此项填写视个人情况而定。不符合以上条件者，则无需填写此页！
8.医疗保险
此项对于享有Medicare和没有医疗保险的人儿们都适用，换言之就是，如果你没有Medicare则可以享有全年的医疗保险豁免，如果你全年都享受公费医疗就无法享受豁免。
2016-17 Financial Year对于税前收入超过$21335的亲们来说是需要缴纳2%的Medicare Levy的，反之则无需。但是，Medicare Levy也会因孩子的数量而有所不同，所以在之前的Income Test一览，大家一定要写清楚孩子的数量！
因此，可以进行医疗保险豁免的人群分为三种，详见页面出现的对于三种类别的详细介绍，满足条件的亲故们可以勾选Yes，无需缴纳医疗保险税。
通常来说，一旦你递交了PR申请，你就具备了Medicare的资格，从此就需要缴纳Medicare Levy。但在递PR的那一刻之前，你是完全不需要交这个钱的！
举例来说，小明在2016年1月1日递交了PR，在财年结束后，年收入是4万，如果不申请Medicare Levy Exemption，就会被税务局收取$800的Medicare Levy，但如果申请了Medicare Levy Exemption，那就只要交一半就可以了。小明在递交PR之前那段时间（2015年7月1日~2015年12月31日）是不需要交的，递交PR之后的那段时间（2016年1月1日~2016年6月30日）才会被税务局征收Medicare Levy。
那么，问题来了，财政年个人退税时，到底应该如何避免被ATO收取Medicare Levy呢？
具体步骤如下：
首先，小伙伴们需要申请Medicare entitlement statement，申请表在这里下载：https://www.humanservices.gov.au/customer/forms/ms015。并且，除了填写如上申请表，还需要提供相应材料（材料清单和申请方式在申请表最后一页都有写）。
然后，将如上材料扫描好，发邮件到[email protected]进行申请。（当然，你也可以按照申请表第1页右下角的方式邮寄或传真申请）
最后，大约过1个半月左右，你的信箱（不是Email）里就会收到如下的一份纸质的Medicare entitlement statement了，上面会清楚写明你not being eligible for Medicare benefits，意思是说你不符合Medicare资格（意味着你不需要交Medicare的钱，不要看到Not Eligible就误以为申请失败）。
有了这张纸后，亲们在报税的时候，就可以在MedicareLevy Exemption那里打勾并输入豁免的时间是365天了。注意，如果你递交了PR，那就只能申请递交PR之前的那段时间的Medicare Levy Exemption（具体请参考前面小明的例子）。
那么，如果我已经被税务局收了这些钱，还能要回来吗？答案是能！但只能退还最近2年内的（这个2年指的是Notice of Assessment上面的date of issue的两年）！
首先，按照如上方式获取Medicare Entitlement Statement（这很重要！）。其次，登陆你自己的MyGov账号，你会在你的退税记录那里看到有Amend的按钮，如下图：
点击Amend的按钮，将Medicare那块的信息改成正确的就可以了（不需要上传那份Medicare entitlement statement，如果需要提供，ATO会联系你滴~）。然后，亲们就坐等ATO退钱给你了就行了~so easy！
高收入人群即税前年收入超过$90000并且没有私人医疗保险Personal Health Insurance的人需要交纳医疗保险附加税Medicare Levy Surchange。所以，MLS是根据纳税者本身是否拥有私人医疗保险和不同家庭情况而定的，也就是说，在填表时需要写清楚自己和家属是否具有Private patient hospital cover，特别地！一定要是覆盖医院Hospital Cover才可以！
除此之外，在最后一定要把自己有的私人医疗保险Private Health Insurance信息按要求写清楚。填写全部完成后点击进入最后一步。
9.预估退税数额，完成“个人退税之旅”
进入最后一个步骤后，系统会根据你之前所填的所有信息与数额估算出大概退还税款的数额，仔细确认数字无误后，勾选Declaration Box。如果退税过程中有ATO的志愿者Tax Help Volunteer帮助完成，则还需将其ID号码填写在最后的空格内，如若没有则无需填写。
全部检查完成后，点击页面最下方的蓝色Submit按钮就完成整个自助退税过程啦。现在就可以静静滴等待税款入袋啦！并木有想象中那么复杂似不似~~~
TIPS
关于退税过程中申报相关工作支出的几点须知：
所申报支出必须为该财政年内的开支。
所有申报抵免项目必须与工作相关，不可为私人开销，若个人之前已向雇主报销过此项花费，则不可再次在退税中申报。
如果减免项目金额超过300澳元，则需保留、提供相关消费支出记录，以作凭证。
当然，为避免纸质凭证的丢失，ATO网站上有列出一个“可被接受记录”的名单供大家退税时参考。灰常人性化有木有！
话说这么多，此次的“个人所得税退税专题”也即将在此告一段落啦，小编尽可能滴为广大群众提供最为全面的退税攻略指南，若有失误之处，还望大家见谅~~
财政年已过，相信大家最近都已拿到雇主开出的税单，还等什么！跟随微悉尼小编的脚步，开启一场完美的退税之旅吧！
PS.对于高收入和收入来源种类丰富的亲故们，恕小编力所不能及未能为大家答疑解惑，但对于此类亲故们，在下最中肯实在的建议就是找专业人士帮助完成退税，毕竟人家就是干这个的，而本人只是个码字儿的……知识有限……再说您都高收入了，也不见差钱儿吧！哈哈~~
最后，愿大家在新一年中，财源滚滚来，事业蒸蒸上！
作者：微悉尼，原文网址：http://www.wesydney.com.au/personal-income-tax-return-guide/
