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7月1日起恭喜你成为双重税务居民

2017年5月19号中国国税总局、财政部、央行、银监会、监会、保监会共6大国级部委联合对外发布一条新政:《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

这条新政,与2014年就已签好的2份文件《多边税收征管互助公约》和《多边金融账户信息自动交换协议》息息相关。

现在3份合在一起对留学生,海外华侨影响极大!

对留学生

新政出台前,国内父母给你打钱,不管一次汇款多少,顶多就是国外这边的银行问一下,最多最多要求你出示一下父母的收入证明。

新政出台后,你父母给你汇的每一笔钱,国外银行都必须(强制)将汇款信息直接传递给中国的相关税务部门。后续的事情,就可能不太一样了…

对海外华侨 华侨,指的是有中国国籍,但在国外长期居住的中国同胞 国外居留卡+中国护照。这部分人可能最惨,因为有很大的可能性。会被政策判定为:同时是两个国家的“税务居民”,即:

双重税务居民按政策:双重税务居民将必须向两个国家都开放银行账目,变成完全的“透明人”

举个例子:我是中国人,祖籍浙江。15年前到西班牙打拼,如今拿着西班牙长期居留+中国护照。在国内买了些产业,也专门有个小公司,做资金调度

新政出台之前:西班牙政府是拿不到我在中国的资产情况的。

新政出台之后:我在国内的银行账户资金流动将自动发给西班牙税务局…西班牙税务局就可能跑来问我了:哎呀,我们看到你中国账户多了20w人民币呀。

1、钱是从西班牙带回去的吗?

2、是合法出境吗?

3、这些钱在西班牙合法交税了吗?

4、发票能不能给我看下?

……

同时,我在西班牙的一切银行账目,也将自动传递给中国税务局,每一笔银行账目,都将彻底无从“隐藏”。“我”名下的所有公司账目,也一样!

这里面还隐藏着另外一个巨大的风险,以意大利为例

意大利是要求:所有意大利税务居民申报自己的海外资产,并依法报税的,举个例子:你是意大利居留+中国护照,你在国内刚卖掉一套房子,比如卖了1000w人民币吧,那你国内的银行账户就多了1000w。

新政之前:意大利政府根本查不到这1000w;

新政之后:你中国银行账户多出1000w这个事儿,将自动报给意大利税务局,意大利税务局会马上核查你的海外资产申报情况,如果你自己申报了这1000w的海外资产,并依法纳税了。ok,没有问题。但是,如果你没申报,也没纳税,那对不起,就要启动法律程序了,冻结你在中国境内的这1000w资金,调查取证,然后罚!

罚多少?据说,据说一般的罚款金额是比瞒报的财产金额要高的…

什么意思?就是,查到你国内账上有1000w瞒报。罚款开出来可能是1200w,你1000w全没了,还倒欠意大利税务局200w。

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

7月1号,开始执行。2018年9月,中国将首次对外交换信息。

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