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报税知识,ATO严查的“工作相关费用”税务抵扣究竟该如何申报?(1)

ATO宣布,严格审理税务的时代正式来临!您或您的会计师,是否已经收到ATO 的警告信,表明您去年申报的与工作相关的费用超过了该行业的平均水平?那么,作为纳税人,有应该怎么做,才能不被税局请去喝咖啡呢?

ATO宣布,严格审理税务的时代正式来临!

您或您的会计师,是否已经收到ATO 的警告信,表明您去年申报的与工作相关的费用超过了该行业的平均水平?

那么,作为纳税人,有应该怎么做,才能不被税局请去喝咖啡呢?

作为专业人士,我们提醒您:

  • 所申报的抵税费用必须已经是实际花费的而且雇主那里没有报销过的;

  • 不能因为其他人说过或者在行业内普遍认为可以扣除就进行申报抵扣;

  • 所申报抵税费用和应纳税收入之间必须存在紧密关联;

  • 对与申报的抵扣要有相关实体证据的支持 – 包括银行转账记录,正式发票(包括电子版)

请务必按照ATO的规定进行可抵税费用的申报,在这里和大家聊聊ATO在几个常见费用方面的审查要求:


申报车辆费用

如果您的工作需要使用您的私家车,那么可以将这部分费用申报减税。

根据ATO的规定,车辆用于工作指的是:

您直接在两个不同的工作地点之间驾驶车辆是因为因为您有两个不同的雇主(例如,您有第二份工作)

您因为工作相关的目的,从日常的工作场所去到非日常的工作场所工作,然后回到日常工作场所或者直接回家

如果出现以下情况,在家和工作地点之间开车产生的费用也可进行税务减免:

您必须携带至少20公斤的大件工具或者设备(例如,水警的水肺潜水装备),并且在工作地点没有安全区域用以存放该工具或设备

您的家被视为工作基地,您可以

  • 开始在家工作,然后直接移动到另一个工作基地继续工作

  • 从另一个工作基地回家继续工作

  • 您为了一些工作事项从家里去到另一个工作场所,该场所不是日常的工作场所;之后再移动到常规工作场所或直接回家(例如,在去平时工作的警局前参加警察总部的会议)。


证实您的申报 – ATO的要求

2015年税法改革后,只有两种方法可以对自己名下车辆相关费用申请税务抵扣。您可以根据您的实际情况选择其中之一:

1、行驶公里计算方法:

  • 申报金额为每公里66分

  • 每辆车最高的申报公里数是5,000公里

  • 您不需要书面证据,但是您需要能够证明您如何计算出您工作相关的公里数(例如,通过提供与工作相关出行的日志记录)

  • 如果共同所有者将车辆用于各自单独的创收目的,每人最多可以申报5,000公里


税务小贴士

对于常规出行,一旦距离计算出来,例如通过‘whereis’或者谷歌搜索或者其他应用,这些记录会显示出行次数,例如往返总部进行培训,演讲或者会议等等,从而汇总计算公里数。如果您的工作出行超过5,000公里,但是您没有日志或者详细信息以及实质证据证明这些费用。

您最多只可以申报5,000公里 * $0.66。


2、行车日志记录方法:

这类申报是基于商业用途或工作用途占车辆行驶总数的百分比来计算 - 为了计算您商业用途的百分比,您需要一本日志以及在日志周期内的里程表读数

日志周期最短为连续12周 - 如果平均使用量持续相同,那么未来五年内该百分比都对该车辆适用

费用包括运行费用,折旧,贷款利息,维修及保养,注册费用,第三方强制险(CTP)和其他保险,燃料费


ATO的严格规定使得对于以下内容保持准确记录至关重要。否则,他们可能会怀疑您申报的百分比。

1、每次出行的日期,开始和结束时间

2、每次出行开始和结束的里程表读数,总公里数

3、每次出行的原囊4、日志周期的开始和结束日期

5、日志周期开始和结束的里程表读数 和在此期间出行的总公里数

6、该期间的商业使用或工作使用百分比

7、保存记录的工具包括 :实体日志记录本,电子应用程序和EXCEL工作表

8、燃油和燃油费用的申报可以基于您的收据或您可以根据里程表记录的一年中该车开始和结束的读数估算费用。

9、建议的计算方法 –总公里数/该类车辆每升油公里数×每公升平均价格

10、所有其他汽车费用最好提供书面证据(收据和发票)


税务小贴士

当您有很多工作出行时,行驶公里数很高,使用日志方法可能更加有利 – 即使在开始阶段由于提供实体证据需要做的工作比较多,但是值得做。

* 以上方法不适用摩托车、载重量为1吨以上、或可载9人以上的通用卡车以及厢式货车等,对于这些车辆需要遵循通用的报税规定。

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